Субъекты первичного финансового мониторинга, которые предоставляют бухгалтерские и аудиторские услуги, обязаны сообщать о своих подозрениях относительно финансовых операций заказчика услуг с контрагентами. Соответствующее положение разработало Министерство финансов Украины, сообщается на сайте Минфина.
В сообщении говорится, что министерство разработало положение на выполнение Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" от 14 октября 2014 года № 1702-VII. Согласно этому закону, аудиторы, аудиторские фирмы, субъекты хозяйствования, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету, определены объектами первичного мониторинга.
Законом они обязаны выявлять, регистрировать и сообщать в Госфинмониторинг о финансовых операциях, которые подлежат внутреннему финансовому монитрингу.
Подозрительными можно считать операции, которые являются рискованными, не отвечают финансовому состоянию и отчетности, или к которым были привлечены лица, связанные с совершением террористической деятельности, или к которым применены международные санкции.
Таким образом, положение Минфина определяет среди обязательств субъектов первичного мониторинга следующие:
1) Назначать ответственных лиц за проведение финансового мониторинга
2) Разрабатывать и обновлять правила и программы проведения финмониторинга
3) Идентифицировать и верифицировать клиентов
4) Управлять рисками
5) Выявлять финансовые операции, которые подлежат финмониторингу и которые могут быть связанными с финансированием терроризма или распространением оружия массового уничтожения
6) Останавливать подозрительные финоперации и другое
Напомним, ранее сообщалось, что Минфин может отказаться от одного из критериев отбора банков для бюджетных виплат.